1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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北京京朗律师事务所
陈竞静律师曾供职于多家互联网金融公司及相关金融行业，现主要致力于合同纠纷、房地产纠纷、婚姻继承、债权债务及劳动纠纷等相关民事诉讼的处理。从事律师业务以来，处理过某外籍人士在华的房产纠纷，标的额为千万余元、疑难债权债务纠纷数起、并为某保险公司进行保险业务诉讼代理数起，赔偿总金额高达近千万，另代理婚姻继承相关纠纷及劳动纠纷等多起，并担任北京信和科技有限责任公司、北京我也爱你科技有限责任等多家科技公司的法律顾问，不仅获得了当事人在专业上的肯定，更得到了当事人对本人责任心上的首肯，因此被多名当事人推荐给身边的朋友，也为他们提供了法律服务。 对多起案件的处理，本人对律师这份职业有了更为深刻的感悟，除了对法律应有信仰，还应该有一份职业道德的坚守，比起专业的法律知识与技能，职业道德更能彰显一位专业律师的真正价值，相信案件本无大小，关键在于能否站在当事人角度，为当事人争取最大的合法权益，这样才不辜负当事人的信任。对于律师来讲，手里的是法律案子，但对于每一位当事人来说，这可能关系到他们最切身的利益，甚至影响他们的人生，因此，本人希望通过自己所长，让每位当事人不仅能感受到法律的公平正义，更能感受到法律的温度与人文关怀。
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单位员工有寻衅滋事嫌疑时，单位面临多种处理情形。民事责任上，若员工行为致他人损害，单位可能因职务行为担责，能证非职务行为可免责；内部管理方面，单位可依规章制度对涉事员工处分；刑事方面，单位参与等相关责任人或担刑责，单位非寻衅滋事罪主体，但决策或纵容致行为发生，相关人员难脱责。
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在单位非法吸收公众存款案件中，员工是否定罪处罚需综合多因素判断。关键看员工是否知晓单位非法行为、是否积极参与及作用大小。若明知且起组织、领导等重要作用，可能构成共犯；若从事普通事务性工作、不知情或未实质参与，可能不认定为犯罪。定罪处罚程度依犯罪情节轻重确定，不同情况刑罚不同。
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寻衅滋事罪的被害人可以有单位。该罪表现为没事找事、随意骚扰他人、毁坏或霸占公私财物等破坏社会秩序的行为。当犯罪行为直接针对单位，如砸办公场所、扰乱生产经营秩序并造成严重影响时，单位可作为被害人。但认定被害人不简单，需综合多因素，由司法机关结合证据判断认定，单位有可能成为寻衅滋事罪被害人。
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公司涉及违法犯罪活动时，法人代表人是否必须退回赃款需综合多种因素考量。若法人代表不知情、未实际参与违法犯罪行为，且个人资产与犯罪收益无直接联系，通常无需担责及退还赃款。但若其参与或实施犯罪行为，或无法证明个人资产与犯罪所得无关联，很可能需用个人财产偿还涉款。
