1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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北京市盈科律师事务所
现为北京市盈科律师事务所权益合伙人，盈科刑民交叉法律事务部北京分中心主任，盈科北京经济犯罪法律事务部执行主任，“北京刑事辩护律师网”团队主任，中华全国律师协会会员，北京市律师协会会员。 曾受聘担任中国政法大学研究生院模拟法庭专家评委、中央人民广播电台客座法律讲师。 担任中央电视台《我是大律师》栏目首批嘉宾律师。
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单位犯罪行为中，公司或组织的法定代表人通常要承担刑事责任。责任形式包括罚金处罚，或根据案件性质、情节判处监禁如有期徒刑等，具体取决于罪行严重程度和法律法规规定。在特殊情况下，若法定代表人能证明对犯罪行为不知情，或已尽合理管理监督职能，其刑事责任可能减轻甚至豁免。
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若发现公司法人有洗钱行为，公司内部应开展检查自纠、留存证据，有合规部门则启动内部调查；外部要向相关监管部门如中国人民银行反洗钱中心举报，涉刑事犯罪向公安机关报案。司法机关按《刑法》规定处置。公司要配合调查，避免卷入，采取完善内控等措施防类似事件再发生。
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单位犯罪中主犯的界定有标准。在单位犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员，如法定代表人或实际控制人明知行为犯罪仍促其实施，一般会被认定为主犯；单位内部高级管理人员承担主要组织、策划工作且对结果影响重大的也属主犯范畴。具体界定要综合案件事实，依据刑法及司法实践标准确定。
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被判定为扰乱单位秩序罪却不接受惩处是不妥的。惩处依据合法调查、证据和法律规定作出，不接受行政处罚时行政机关可强制施行，刑事处罚时法院可强制收缴。若对处罚有异议，应通过合法救济途径解决，行政处罚可行政复议或诉讼，刑事处罚可按规定上诉。
