1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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北京市盈科律师事务所
现为北京市盈科律师事务所权益合伙人，盈科刑民交叉法律事务部北京分中心主任，盈科北京经济犯罪法律事务部执行主任，“北京刑事辩护律师网”团队主任，中华全国律师协会会员，北京市律师协会会员。 曾受聘担任中国政法大学研究生院模拟法庭专家评委、中央人民广播电台客座法律讲师。 担任中央电视台《我是大律师》栏目首批嘉宾律师。
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公司涉及违法犯罪活动时，法人代表人是否必须退回赃款需综合多种因素考量。若法人代表不知情、未实际参与违法犯罪行为，且个人资产与犯罪收益无直接联系，通常无需担责及退还赃款。但若其参与或实施犯罪行为，或无法证明个人资产与犯罪所得无关联，很可能需用个人财产偿还涉款。
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单位犯罪的主观故意需多方面综合考量。参与单位集体决策的主要人物有故意，可认定为单位故意；单位内部犯意传达链条完整，也能认定。此外，单位经营活动性质、业务范围、以往行为方式等，若表明有实施特定犯罪的主观意愿，对认定有帮助，如贸易公司虚假贸易骗贷。要从决策机制、行为表现等多维度全面判断。
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公司法定代表人在犯罪行为中的刑罚轻重，要综合犯罪情节、认罪悔罪程度、立功表现等多方面考量。若其能主动向公安或检察机构自首，如实交代罪行，积极挽回损失、协助侦破其他案件，理论上有获较轻刑罚处理的可能，但这并非绝对，最终判决受案件全貌及法律规定制约。
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当员工面临拘留境况，企业应据实际情况应对。先确定拘留种类，若是行政拘留，代表行为轻微违法，企业可按规定给予警告、批评教育等，一般不宜立即解除合同；若是刑事拘留，情况严重，企业可暂停其职务，判决前不宜过快解雇，要关注案件进程、联系员工或家属，处理时要遵法规和规定，保障权益、维护秩序。
