1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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浙江五民律师事务所
程杰律师，现为浙江五民律师事务所主任，杭州市律师调解专业委员会委员，浙江省律师协会仲裁与调解委员会委员，杭州市律协拱墅分会家事专委会委员，杭州市律师协会拱墅分会公益法律服务研究中心委员，中国中小企业协会调解中心调解员，荣获律图网2021-2024年度优秀青年律师先“蜂”榜，浙江日报潮新闻“记者帮”帮帮团智库成员，浙江工业大学法学院首届校友会理事、校友导师。业务专长：房产纠纷、婚姻家庭、刑事辩护、合同纠纷、债权债务、交通事故、侵权赔偿、法院执行等诉讼业务及公司法律顾问、不良资产尽调处置、公司股权激励等非诉业务，曾在杭州市拱墅区人民法院，杭州市国立公证处等单位实习及工作，曾为中国太平保险集团有限责任公司浙江分公司、天安财产保险股份有限公司浙江分公司、史带财产保险股份有限公司浙江分公司提供法律服务，并为浙江省浙商资产管理有限公司不良资产项目及义乌经济技术开发区管委会项下项目提供尽职调查及诉讼等法律服务。 1、陈某某房屋拆迁安置合同纠纷成功获赔案件。 2、韩某某涉嫌非法吸收公共存款成功辩护缓刑案件。 3、周某某涉嫌危险驾驶罪成功不予起诉案件。 4、左某涉嫌非法拘禁罪成功不予起诉案件。
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职务侵占犯罪的辩护策略往往会侧重于如下几个关键环节：首先是极力澄清被告实施的行为并非源于个人私欲，而是为了企业的整体利益考虑；其次是着重强调涉案的侵占金额实际上并未带来严重的损害效应，其负面影响相对轻微；最后则是阐明被告在面临指控后展现出了自首、积极退赃以及深刻忏悔等有利于减刑的各种情节要素。
关于职务侵占罪的罪轻辩护问题，主要需要关注以下几个要点：首先是行为人有无实施了侵占行为，即其是否在职务权限范围内，采用不合法手段秘密占有公司或企业中的财产；其次是行为人是否具有明确的主观故意，也就是他是否清楚地知道自己的行为违反了法律规定并且有意进行侵占；第三个关键因素是被侵占的财产是否确实属于单位所有；最后则是侵占的金额是否达到了法定的刑事追究标准。
针对职务侵占罪的辩护过程中，主要应着重关注以下几个关键点：首先，行为是否构成了“利用职务上的便利”这一要素。在这种情况下，辩护律师需要通过充分的证据和论述来证明被告的行为并未滥用其职务所赋予的权力或机会。其次，辩护律师还需证明被告人并无将公司、企业或者其他单位的财物非法转化为个人财产的主观意图。第三，关于财物的价值与数额问题，侵占的财物价值必须达到法定的追诉标准，否则该行为可能无法被认定为犯罪。
职务侵占罪的刑事辩护工作主要围绕以下几个关键环节展开：首先，明确行为人是否具有职务侵占的主体资格，即其身份是否属于公司、企业或者其他单位的在册员工；其次，探寻其实施职务侵占行为时是否充分利用了职务所赋予的便利条件；再次，证明被侵占的财物确实归属于单位所有，而非行为人的私人财产；此外，对侵占金额进行深入分析，以确定是否达到了现行法律规定的立案标准（目前为六万元人民币）；最后，考察行为人是否存在自首、积极退赃、赔偿损失等可以从轻或减轻刑罚的情节。
职务侵占罪所需的关键证据如下：首先，须取得知悉该案件情况的人员对事件经过的见证人证词；其次，应向报案单位索要工商营业执照的复印件，以及犯罪嫌疑人身为本单位员工的相关证明文件；再者，涉及案件的发票、收据及财务账簿等原件及复印件均为必须提供的物证；此外，犯罪嫌疑人所签署的（如有伪造则需提供）或使用过的印章的原件及复印件亦不可或缺；最后，犯罪嫌疑人在与犯罪行为相关的职务、职责方面的证明材料也是必不可少的。
