1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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浙江五民律师事务所
程杰律师，现为浙江五民律师事务所主任，杭州市律师调解专业委员会委员，浙江省律师协会仲裁与调解委员会委员，杭州市律协拱墅分会家事专委会委员，杭州市律师协会拱墅分会公益法律服务研究中心委员，中国中小企业协会调解中心调解员，荣获律图网2021-2024年度优秀青年律师先“蜂”榜，浙江日报潮新闻“记者帮”帮帮团智库成员，浙江工业大学法学院首届校友会理事、校友导师。业务专长：房产纠纷、婚姻家庭、刑事辩护、合同纠纷、债权债务、交通事故、侵权赔偿、法院执行等诉讼业务及公司法律顾问、不良资产尽调处置、公司股权激励等非诉业务，曾在杭州市拱墅区人民法院，杭州市国立公证处等单位实习及工作，曾为中国太平保险集团有限责任公司浙江分公司、天安财产保险股份有限公司浙江分公司、史带财产保险股份有限公司浙江分公司提供法律服务，并为浙江省浙商资产管理有限公司不良资产项目及义乌经济技术开发区管委会项下项目提供尽职调查及诉讼等法律服务。 1、陈某某房屋拆迁安置合同纠纷成功获赔案件。 2、韩某某涉嫌非法吸收公共存款成功辩护缓刑案件。 3、周某某涉嫌危险驾驶罪成功不予起诉案件。 4、左某涉嫌非法拘禁罪成功不予起诉案件。
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在单位非法吸收公众存款案件中，员工是否定罪处罚需综合多因素判断。关键看员工是否知晓单位非法行为、是否积极参与及作用大小。若明知且起组织、领导等重要作用，可能构成共犯；若从事普通事务性工作、不知情或未实质参与，可能不认定为犯罪。定罪处罚程度依犯罪情节轻重确定，不同情况刑罚不同。
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寻衅滋事罪的被害人可以有单位。该罪表现为没事找事、随意骚扰他人、毁坏或霸占公私财物等破坏社会秩序的行为。当犯罪行为直接针对单位，如砸办公场所、扰乱生产经营秩序并造成严重影响时，单位可作为被害人。但认定被害人不简单，需综合多因素，由司法机关结合证据判断认定，单位有可能成为寻衅滋事罪被害人。
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公司涉及违法犯罪活动时，法人代表人是否必须退回赃款需综合多种因素考量。若法人代表不知情、未实际参与违法犯罪行为，且个人资产与犯罪收益无直接联系，通常无需担责及退还赃款。但若其参与或实施犯罪行为，或无法证明个人资产与犯罪所得无关联，很可能需用个人财产偿还涉款。
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单位犯罪的主观故意需多方面综合考量。参与单位集体决策的主要人物有故意，可认定为单位故意；单位内部犯意传达链条完整，也能认定。此外，单位经营活动性质、业务范围、以往行为方式等，若表明有实施特定犯罪的主观意愿，对认定有帮助，如贸易公司虚假贸易骗贷。要从决策机制、行为表现等多维度全面判断。
