1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上。2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的。
对公司擅自设立分公司的行为，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。公司设立分公司的，应当依法向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
不会，公司涉嫌刑事诈骗，如果员工确实不知情，则不需要承担刑事责任。如果该员工系管理人员的话，且与该诈骗行为有关联的话，涉嫌诈骗罪的可能性较大；如果该员工只是一般小职员，未参与管理预谋诈骗行为，仅仅执行上级命令，该员工是不构成诈骗罪的。
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北京大地（宁波）律师事务所
贾丹丹律师，湖北咸宁籍，毕业于武汉大学，北京市大地（宁波）律师事务所，中华律师协会会员，四级律师。具备八年法律工作经验，执业至今，办理过民事诉讼、行政诉讼、刑事辩护案件，其中包括交通事故、劳动工伤、婚姻家庭、民间借贷、合同纠纷、债权债务、行政诉讼等。具有完善的法律理论功底，丰富的执业经验，独特的辩护思路，业务技能精湛。竭尽所能，为当事人争取合法权益。 执业理念：解四方忧，兴百家业 服务宗旨：诚信、优质、高效、敬业 擅长领域：婚姻家庭、刑事辩护、劳动争议、交通事故、公司法律事务、合同纠纷、建筑房产、知识产权、人身损害、常年法律顾问。
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侵占罪主体一般为年满16周岁、具备刑事责任能力的自然人，但特定情况下单位也可能成为主体，如公司人员利用职务之便将本单位财物占为己有且数额较大构成职务侵占罪。判断是否构成侵占罪，不能仅看主体是否为单位，还需考量有无非法占有故意、是否实施侵占行为等。公司在特定条件下可能构成，需依法律和案情判断。
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若察觉公司法人有洗钱举动，这是严重违法犯罪行为。公司内部应立即开展调查，搜集可疑资金往来等证据，若属实按流程更换法人，避免法律风险。法律层面，洗钱行为触犯《刑法》洗钱罪，单位和个人可向公安机关报案。司法机关会依法对涉事法人量刑并处罚金，情节严重处罚更重，单位也可能被罚，直接责任人员将被追究刑责。
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我国法律规定，公司账户用于洗钱不论金额大小都可能触犯洗钱罪，洗钱罪是行为犯，出借公司账户用于洗钱违反金融管理法规。构成洗钱罪且情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑并处罚金。单位犯此罪，对单位判处罚金，对相关责任人员依规定处罚。所以，切勿出借公司账户，以免面临严重法律风险。
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单位涉嫌盗窃罪时，因其主体一般为自然人，单位组织指使员工盗窃按自然人盗窃共犯处理。此时应尽早委托律师。律师会深入探究案件事实，审查单位行为是否符合盗窃罪构成要件，若有犯罪嫌疑则与司法机关沟通争取从轻处罚，如主动退赃、配合调查等，还会梳理单位管理制度，证实其已尽合理管理义务。
