洗钱是把非法所得变成合法的行为。
以下情形可能涉及洗钱:其一,提供资金账户,倘若清楚知晓是犯罪所得,仍为其提供银行账户用于转移资金;其二,协助把财产转变为现金、金融票据、有价证券等,像把走私货物变卖所得转化为看似合法的金融票据;其三,借助转账或其他结算方式协助资金转移,尤其在资金来源明显存在疑问时;其四,协助把资金汇往境外,以逃避监管。
若在主观上清楚知道是犯罪所得及其收益而进行上述行为,就可能涉嫌洗钱罪。
然而,最终是否构成,需由司法机关依据证据、主观故意等多方面因素进行综合判定。
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